Btw & buitenland
Btw voor je webshop: tarieven, verzendkosten en KOR
Je btw-inrichting begint bij wat je verkoopt, aan wie en naar welk land. De knop in je webshop is pas het laatste onderdeel.
Gepubliceerd op · Bijgewerkt op
Begin bij product, klant en bestemming
Nederland kent onder andere 21%, 9% en 0% btw. Een vrijstelling is weer iets anders dan het nultarief. Bepaal de behandeling per product of dienst en verkoopstroom; één standaardtarief voor de hele catalogus kan verkeerd uitpakken. Verkoop je over de grens? Lees dan ook de gids over OSS en IOSS.
Leg vast of prijzen inclusief of exclusief btw worden ingevoerd. De prijsweergave voor de klant, afronding in de checkout en boeking in de administratie moeten op elkaar aansluiten. Test een mandje met meerdere artikelen en verschillende tarieven.
Verzending en korting horen bij de berekening
Doorberekende verzend- en verpakkingskosten behoren in beginsel tot de vergoeding voor goederen. Welke btw daarbij hoort hangt samen met de levering. Bij een gemengd mandje is een onderbouwde verdeling nodig; zet verzendkosten dus niet zonder beoordeling altijd op 21%.
KOR: minder afdracht, ook een andere kostenbasis
Voor de Nederlandse KOR geldt een omzetgrens van € 20.000 per kalenderjaar, naast andere voorwaarden. De Belastingdienst kijkt hierbij naar het kalenderjaar waarin je je aanmeldt én het kalenderjaar daarvoor; beoordeel ook welke omzet meetelt. Deelname betekent dat je geen btw aan je klanten berekent. Je kunt de btw op zakelijke kosten en investeringen dan in beginsel ook niet aftrekken. Dat verandert de marge op voorraad, software en advertenties.
De KOR is geen instelling die je alleen in de checkout aanzet. Beoordeel deelname, buitenlandse transacties en eventuele herziening van eerdere aftrek samen. De EU-KOR is een afzonderlijke regeling.
Maak btw controleerbaar
- Gebruik een beheerde tabel met productcategorie, tarief, land en klanttype.
- Bewaar de berekening op orderniveau, ook als tarieven later veranderen.
- Vergelijk verkopen en correcties per tarief met je grootboek en aangifte.
- Test gratis verzending, gemengde tarieven, korting en gedeeltelijke retouren.
Eindbaas verbindt deze keuzes met de administratieve inrichting van je webshop. De fiscale beoordeling van je specifieke producten blijft het vertrekpunt.
Bronnen en toepassing
Deze uitleg geeft een praktisch overzicht. De juiste verwerking hangt af van je producten, contracten en goederenstromen. Stem fiscale keuzes af op jouw situatie. Controleer de actuele bron voordat je een regeling toepast.